Qu’est ce que le suivi de trésorerie ?

Le suivi de trésorerie est le processus de surveillance et d’analyse des flux financiers entrants (encaissements) et sortants (décaissements) de l’entreprise. Contrairement à la comptabilité qui constate le passé, le suivi de trésorerie se conjugue au présent et au futur.

Cette opération permet d‘anticiper les éventuels problèmes de trésorerie à venir et ainsi de les résoudre en mettant en place des stratégies efficaces. Avoir une visibilité sur sa trésorerie, via une fiche de suivi de trésorerie en cours vous permettra d’avoir le contrôle et de maîtriser le mode de financement de l’entreprise.

L’intérêt du suivi de trésorerie est également de vous rassurer et de vous permettre d’être plus serein sur l’état actuel et futur de l’entreprise. Il s’agit également d’une garantie ou d’un moyen de réassurance pour votre banquier et vos partenaires.

Les 3 objectifs majeurs du suivi de trésorerie

Si la majorité des guides en ligne vous disent que le but d’un suivi de trésorerie est de « calculer des ratios », ils passent à côté de la réalité de votre quotidien. Le suivi de trésorerie ne doit pas être un exercice de style comptable, mais un outil de survie et de stratégie.

• Éradiquer l’angle mort financier : tant que vous naviguez à vue, vous subissez. L’objectif premier est d’avoir une vision claire des entrées et sorties pour maîtriser l’activité, sans avoir à attendre le bilan de votre expert-comptable.
• Fiabiliser le calcul de votre BFR (Besoin en Fonds de Roulement) : la formule est simple en théorie (stocks + créances clients – dettes fournisseurs). Mais dans la pratique, si vos créances clients ne sont pas à jour parce que vous n’avez pas eu le temps de lettrer vos encaissements, votre BFR est faux. L’objectif est de sécuriser cette donnée.
• Sortir le dirigeant de la micro-gestion : le véritable objectif d’un suivi de trésorerie réussi est de vous rassurer et de vous redonner votre sérénité. Vous devez piloter les actions correctrices, pas passer votre week-end à saisir des lignes bancaires.

Quels sont les 3 piliers du suivi de trésorerie efficace ?

Pour ne pas naviguer à vue, votre gestion doit reposer sur trois principes fondamentaux :

1. La régularité

Un suivi de trésorerie ne se fait pas une fois par an. Il doit être mis à jour de manière hebdomadaire, voire quotidienne pour les structures en tension. Plus les données sont fraîches, plus vos décisions seront pertinentes.

2. L’anticipation

C’est le cœur du sujet. Il ne suffit pas de noter ce qui s’est passé hier. Vous devez construire un plan de trésorerie prévisionnel sur 3, 6 ou 12 mois. Cela vous permet de répondre à des questions cruciales :

• Puis-je embaucher le mois prochain ?
• Aurai-je les fonds pour payer la TVA trimestrielle ?
• Dois-je demander une facilité de caisse à ma banque ?

3. La catégorisation

Ne mélangez pas tout. Pour analyser vos flux, classez-les par nature :

• Flux d’exploitation : liés à l’activité courante (Ventes, achats matières).
• Flux d’investissement : achat de machines, ordinateurs.
• Flux de financement : emprunts, apports en capital.

⚠️ Ne confondez jamais le « résultat comptable » (bénéfice/perte) avec la « trésorerie » (cash disponible). Vous pouvez être rentable mais en faillite si vos clients vous paient à 90 jours et que vous devez payer vos fournisseurs à 30 jours.

Quelles sont les étapes à suivre pour mettre en place un bon suivi de trésorerie ?

Pour bien gérer votre trésorerie, il est important de mettre en place un bon suivi de cette dernière. Pour ce faire, suivez les étapes suivantes :

Faites l’inventaire exhaustif (l’état des lieux)

Il faut lister tout ce qui sort et tout ce qui rentre.

• Recensez toutes vos charges fixes : loyer, salaires, abonnements logiciels, assurances, frais bancaires, expert-comptable.
• Identifiez les échéances fiscales et sociales : TVA, URSSAF, impôt sur les sociétés, CFE. Ce sont souvent ces sommes qui surprennent si elles ne sont pas anticipées.
• Listez vos factures clients en attente : qui vous doit de l’argent et pour quand ?

Choisissez votre outil

• Excel / Google Sheets : parfait pour commencer. C’est gratuit et flexible.
• Logiciels spécialisés (ex: Agicap, Pennylane, Fygr) : ils se connectent directement à votre banque pour catégoriser les flux automatiquement. Utile si vous avez beaucoup de transactions.

Catégorisez les flux

Pour que le suivi soit lisible, il ne faut pas lister chaque opération ligne par ligne, mais les regrouper par grandes familles.

• Encaissements (entrées) : chiffre d’affaires (clients récurrents, ponctuels), subventions, emprunts, remboursements…
• Décaissements (sorties) : frais fixes (loyer, assurances, abonnements logiciels, honoraires comptables…), frais variables (achats de marchandises, sous-traitance, frais de déplacement…), salaires et charges sociales, impôts et taxes, remboursement d’emprunts (capital + intérêts), frais bancaires.

Construisez et challengez le prévisionnel

C’est l’étape la plus critique. Vous devez projeter vos flux sur les 3, 6 ou 12 prochains mois.

• Estimer les dates de valeur : ne confondez pas la date de facturation et la date de paiement. Si vous facturez un client le 1er janvier à 30 jours, l’encaissement doit apparaître en février dans votre tableau.
• Intégrer la saisonnalité : si votre activité est calme en août, vos encaissements de septembre seront faibles.
• Calculer la TVA : n’oubliez pas que la TVA que vous collectez devra être reversée. C’est souvent la cause de « trous » de trésorerie imprévus.

Il est crucial d’interpréter les résultats, d’analyser les excédents et de mettre en place des actions de trésorerie concrètes (ajuster les budgets, optimiser les dépenses).

Faites des mises à jour hebdomadaire ou mensuelle

En remplaçant les colonnes « prévisionnel » du mois écoulé par le « réel » et en analysant les écarts : si vous aviez prévu 10 000 € de sortie et que vous êtes à 12 000 €, pourquoi ? (hausse des prix ? Oubli d’une facture ?). C’est ce qui vous permet d’affiner vos prévisions futures.

Comment faire une analyse de trésorerie ?

L’analyse de trésorerie est très utile pour faire des bilans de trésorerie annuels, mesurer les dépenses par rapport à une année X, prévoir un budgets…

En voici les étapes :

• Définir l’objectif de l’analyse : préciser l’objectif, choisir la période, déterminer l’utilité.
• Collecter les données nécessaires : recueillir les encaissements, rassembler les décaissements, obtenir des données comparatives.
• Analyser, examiner et identifier les tendances : comparer prévisions et résultats réels, observer les tendances, évaluer l’impact des fluctuations sur la trésorerie.
• Interpréter les résultats : analyser excédents ou déficits, évaluer l’autofinancement, anticiper la liquidité.
• Mettre en place des actions de trésorerie concrètes : ajuster les prévisions budgétaires, optimiser les dépenses, renforcer la trésorerie.

Excel VS logiciels de trésorerie VS externalisation : que choisir ?

C’est la grande question que se posent tous les gestionnaires. Voici un comparatif pour vous aider à trancher.

Excel (ou Google Sheets)

C’est souvent l’outil de départ.

• Avantages : gratuit, flexible, personnalisable à l’infini.
• Inconvénients : chronophage (saisie manuelle), risque d’erreur de formule élevé, pas de mise à jour en temps réel, difficilement collaboratif.

Verdict : il est plutôt adapté aux freelances ou aux très petites structures avec peu de flux.

Attention : avec la réforme sur la facturation électronique, la saisie Excel va devenir de plus en plus obsolète. 

Les logiciels de gestion de trésorerie (SaaS) seul

Des outils comme Agicap, Pennylane, Fygr ou RocketChart révolutionnent le secteur.

• Avantages :
  • Connexion bancaire : synchronisation automatique avec vos banques (plus de saisie manuelle).
  • Scénarios : possibilité de simuler des hypothèses (« Et si je recrute ? », « Et si mon chiffre d’affaires baisse de 20% ? »).
  • Visibilité : tableaux de bord graphiques et clairs.
• Inconvénients : coût mensuel (abonnement).

Verdict : indispensable dès que l’entreprise grandit, a des salariés ou gère plusieurs comptes bancaires.

Besoin de plus d’information sur les différents outils et logiciels disponibles ? Cliquez ici.

Logiciel de gestion de trésorerie + externalisation

Même le meilleur logiciel du monde (SaaS) nécessite que quelqu’un paramètre l’outil, vérifie les rapprochements bancaires, analyse les écarts et relance les factures impayées. Pour un dirigeant, cela reste de la charge mentale et du temps perdu.

• Avantages : Zéro charge mentale, zéro temps de saisie. Un expert s’occupe de tout, analyse les chiffres à votre place et vous alerte uniquement quand c’est nécessaire. Vous bénéficiez de la puissance d’un outil et de l’intelligence de l’humain.
• Inconvénients : Nécessite de déléguer et de faire confiance à un partenaire.

Verdict : La solution idéale pour les dirigeants de PME/ETI qui veulent piloter leur entreprise sans avoir à gérer de l’administratif.

Comment établir un tableau de trésorerie efficace ?

En théorie, la méthode la plus fiable reste le plan de trésorerie prévisionnel. Son rôle est simple : confronter vos prévisions idéales à la réalité brutale du terrain (le réalisé).

La structure idéale d’un tableau de suivi ne demande pas de compétences comptables complexes, mais une rigueur d’exécution militaire. Votre tableau (qu’il soit sur un logiciel ou un tableur) doit impérativement isoler 4 blocs :

• Le solde initial : l’argent disponible en début de mois.
• Les encaissements TTC : l’argent qui est effectivement rentré (ventes encaissées, subventions versées, remboursements de TVA).
• Les décaissements TTC : L’argent qui est effectivement sorti (fournisseurs payés, salaires, charges sociales, impôts).
• Le solde final : le résultat de l’opération (solde initial + encaissements – décaissements).

⚠️ Le piège fatal à éviter : le mirage de la date de facturation, c’est l’erreur numéro un qui coule la trésorerie des PME. Ne confondez jamais la date d’émission d’une facture avec sa date d’encaissement. Dans votre tableau de bord, un montant n’existe que le mois où il est réellement sur votre compte bancaire.

Pourquoi externaliser son suivi de trésorerie ?

Un outil de gestion de trésorerie seul ne pourra satisfaire vos besoins en termes de suivi de votre trésorerie qu’est une tâche assez prenante et fastidieuse.

La gestion de trésorerie nécessite un suivi régulier et minutieux donc un temps conséquent à passer sur chacune des tâches.

Ainsi, la solution pour un suivi de trésorerie sans faille reste l’externalisation.

En effet, déléguer le suivi de trésorerie à un prestataire de services spécialiste vous offre de nombreux avantages :

• Économiser de l’argent ;
• Dégager du temps qualifié à consacrer au développement de votre activité en entreprise ;
• Collaborer avec un prestataire de confiance qui maîtrise votre métier et qui connaît votre secteur d’activité ;
• Avoir à disposition des ressources expertes, formées en finance ainsi qu’aux problématiques de petites et grandes entreprises tout en restant fiables (respect du secret professionnel), etc.

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Pourquoi choisir Officéo pour mon suivi de trésorerie ?

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Comment ça marche ?

Conçue pour qu’elle soit experte, moins coûteuse que l’intérim, plus fiable qu’un freelance en direct et plus souple qu’un CDD, notre solution d’assistance administrative s’engage à vous satisfaire en toutes circonstances. Faites-nous confiance, et choisissez à présent de vous recentrer sur ce que vous faites de mieux : votre métier.

Pas d’engagement de volume horaire ou de durée : c’est vous qui décidez !

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Questions fréquentes

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Pour aller plus loin

• Qu’est-ce qu’un prévisionnel de trésorerie ;
• Comment faire un plan de trésorerie prévisionnel ;
• Comment établir un budget prévisionnel de trésorerie.