[VIDEO] La gestion comptable et financière – Ce qu’il faut retenir

C’est quoi la gestion comptable et financière ?

La gestion comptable et financière englobe un ensemble de techniques et de pratiques essentielles pour assurer la santé et la pérennité d’une entreprise. Elle se compose de deux volets complémentaires :

• La gestion comptable : qui se concentre sur l’enregistrement, le suivi et l’analyse des opérations financières de l’entreprise. Son objectif principal est de fournir une image précise de la situation financière à un instant donné. Elle implique la tenue de livres comptables, l’établissement de comptes annuels (bilan, compte de résultat, annexe) et le respect des obligations légales et fiscales.
• La gestion financière : qui s’intéresse à la planification, au contrôle et à l’optimisation des ressources financières de l’entreprise. Son but est d’aider les dirigeants à prendre des décisions éclairées en matière d’investissement, de financement et de gestion de trésorerie. Elle inclut l’élaboration de prévisions financières, l’analyse de la rentabilité, la gestion des risques financiers et la recherche de financements.

Quelles sont les missions de la gestion financière et comptable ?

Gestion financière

• Interprétation des finances : analyser les résultats financiers (bilans, comptes de résultat, ratios) afin de comprendre la situation économique de l’entreprise et d’orienter les décisions stratégiques.
• Planification stratégique des finances : élaborer des prévisions budgétaires et financières pour anticiper les besoins, fixer des objectifs et définir les moyens financiers nécessaires au développement de l’entreprise.
• Calcul des coûts d’une activité : évaluer les coûts directs et indirects liés à une activité, un produit ou un service afin de déterminer la rentabilité et ajuster la politique tarifaire.
• Préparation d’audits : mettre en place les outils et documents nécessaires pour faciliter les contrôles internes ou externes, garantir la transparence financière et assurer la conformité réglementaire.
• Suivi des placements : surveiller les investissements et placements de l’entreprise afin d’optimiser la rentabilité, sécuriser les actifs et ajuster la stratégie en fonction des évolutions du marché.

Gestion comptable

• Enregistrement des opérations courantes : saisie des achats, ventes, charges et produits pour assurer une comptabilité claire et à jour.
• Production des comptes annuels : élaboration du bilan, du compte de résultat et des annexes afin d’évaluer la performance et la situation de l’entreprise.
• Déclarations fiscales et sociales : réalisation des obligations légales (TVA, impôt sur les sociétés, cotisations) pour garantir la conformité réglementaire.
• Gestion de la facturation et des paiements : émission et suivi des factures, encaissement des clients, paiement des fournisseurs et relance des impayés.
• Conformité des pratiques comptables : application des normes comptables et des obligations légales pour sécuriser les comptes et renforcer la fiabilité financière.

Quels sont les enjeux de la gestion comptable et financière d’une entreprise ?

La gestion comptable et financière d’une entreprise est un domaine crucial qui soulève de nombreux enjeux, essentiels à la santé et à la pérennité de l’organisation. Voici les principaux :

Pérennité et stabilité financière

• Maîtrise de la trésorerie : assurer un flux de trésorerie positif est vital pour couvrir les dépenses courantes, investir et faire face aux imprévus.
• Rentabilité : analyser les coûts, les marges et les bénéfices pour optimiser les performances et garantir la croissance.
• Gestion des risques : identifier et anticiper les risques financiers (impayés, fluctuations de taux d’intérêt, etc.) pour protéger l’entreprise.

Aide à la décision et pilotage stratégique

• Information fiable : fournir des données financières précises et à jour pour éclairer les décisions stratégiques (investissements, développement, etc.).
• Prévisions financières : élaborer des budgets et des prévisions pour anticiper les besoins et planifier l’avenir.
• Analyse de performance : suivre les indicateurs clés (chiffre d’affaires, rentabilité, etc.) pour évaluer les résultats et identifier les axes d’amélioration.

Conformité légale et transparence

• Respect des obligations légales : se conformer aux normes comptables et fiscales pour éviter les sanctions et assurer la crédibilité de l’entreprise.
• Transparence financière : fournir des informations financières claires et fiables aux partenaires (banques, investisseurs, etc.) pour instaurer la confiance.
• Audit et contrôle interne : mettre en place des procédures de contrôle pour sécuriser les opérations et prévenir les fraudes.

Optimisation des ressources

• Gestion des coûts : identifier les sources de coûts, les maîtriser, et les optimiser.
• Financement : choisir le financement le plus adapté (emprunt, augmentation de capital, etc.) pour soutenir le développement de l’entreprise.
• Investissement : sélectionner les investissements les plus rentables et les plus pertinents pour l’entreprise.

Une gestion efficace est donc un facteur clé de succès pour toute entreprise.

Quelles sont les obligations comptables des entreprises ?

Tenir une comptabilité générale est obligatoire pour toutes les entreprises, excepté pour les micro-entreprises. Ainsi, doivent-elles :

• Enregistrer chronologiquement les pièces comptables dans des journaux comptables (facture d’achats, factures de ventes, notes de frais…) ;
• Editer les factures ;
• Faire un inventaire des actifs et passifs (une fois par an) ;
• Etablir les documents comptables annuels : le bilan, le compte de résultat et l’annexe.

La comptabilité de gestion et la comptabilité financière ne sont dans les faits pas obligatoires. Cependant, il est assez évident qu’en prévoyant les budgets pour la nouvelle année une entreprise réalise sa comptabilité de gestion. De la même façon, en voulant attirer des investisseurs nécessaires à son développement, une entreprise fait logiquement de la gestion financière.

Les bonnes pratiques pour une gestion comptable et financière efficace

Une bonne gestion financière et comptable repose sur des pratiques simples mais essentielles. Elles permettent non seulement de sécuriser l’entreprise, mais aussi de lui donner les moyens de se développer durablement.

• Tenir une comptabilité à jour : un suivi régulier permet d’anticiper les difficultés et de prendre les bonnes décisions.
• Établir des prévisions financières : budgets, tableaux de trésorerie… ces outils aident à piloter l’activité et à anticiper les besoins en financement.
• Analyser les indicateurs clés : marge brute, taux d’endettement, délai de recouvrement clients… ces indicateurs permettent de mesurer la performance de l’entreprise.
• S’équiper des bons outils : logiciels de comptabilité, outils de gestion de trésorerie… les solutions numériques facilitent la gestion et automatisent les tâches.

Quels sont les outils et logiciels à utiliser pour une gestion comptable et financière optimale ?

Vous souhaitez optimiser la gestion comptable et financière de votre entreprise ? Simplifiez votre gestion en passant par des logiciels pour vous aider à traiter et à analyser les données. Il existe plusieurs outils sur le marché qui permettent de produire et mettre en valeur les données importantes et ainsi vous aider à prendre vos décisions.

• Les logiciels de comptabilité (Sage, Cegid, Pennylane…) : pour maîtriser les fonctionnalités pour optimiser la saisie, le suivi et l’analyse des données. Il est important de choisir le logiciel adapté à la taille et aux besoins de l’entreprise.
• Les outils de gestion de trésorerie (Agicap, Fygr…) : pour automatiser les prévisions et le suivi des flux grâce à des solutions dédiées. Mais aussi pour optimiser le besoin en fonds de roulement (BFR) grâce à ces outils.
• Les tableaux de bord et indicateurs clés : ils mettent en place des tableaux de bord personnalisés pour suivre les indicateurs pertinents. Il analysent aussi régulièrement les données pour identifier les tendances et les axes d’amélioration.

Malgré tout, il faut bien noter que ces logiciels restent des outils et ne peuvent pas remplacer le travail d’un comptable ou d’un assistant comptable et encore moins prendre la décision à votre place. Il est nécessaire de garder une grille de lecture humaine et non gérée par une intelligence artificielle, surtout quand les décisions peuvent être impactantes pour votre organisation. Celles-ci restent de la responsabilité du DAF ou du dirigeant d’entreprise.

Quelle est la meilleure solution pour ma gestion comptable ?

Vous avez besoin d‘aide pour opérer votre gestion comptable ? En fonction de votre besoin (volume horaire, complexité des tâches…) il existe plusieurs solutions avec leurs avantages et inconvénients.

1. L’embauche en interne ou salariat

Intégrer un comptable salarié au sein de votre équipe est la solution historique pour les PME en pleine croissance et les grandes entreprises.

• Avantages : la personne est dédiée à 100 % à votre entreprise. Elle connaît parfaitement vos processus internes et peut traiter les données en temps réel.

• Inconvénients : c’est une solution coûteuse (salaire, charges patronales). De plus, en cas d’absence (maladie, congés), votre service comptable est paralysé.

2. Le cabinet d’expertise comptable traditionnel

L’externalisation de la comptabilité vers un expert-comptable de proximité reste le choix privilégié par de nombreux TPE et PME.

• Avantages : vous bénéficiez d’une expertise de haut vol, de conseils juridiques et fiscaux personnalisés, et d’une sécurité légale forte, puisque l’expert-comptable engage sa responsabilité.

• Inconvénients : le coût des honoraires peut s’avérer très élevé, notamment pour les tâches chronophages à faible valeur ajoutée (saisie, relances, lettrage). La communication peut également manquer de réactivité au quotidien.

3. Les logiciels de comptabilité et applications SaaS

L’émergence des logiciels automatisés a révolutionné le marché, attirant massivement les startups et petites structures en quête d’autonomie.

• Avantages : des tarifs très attractifs sous forme d’abonnement et une accessibilité 24/7. Les tableaux de bord interactifs permettent de suivre sa trésorerie en temps réel grâce à la synchronisation bancaire.

• Inconvénients : le logiciel n’est qu’un outil, il ne travaille pas seul. Cette solution exige que vous  vous contrôlez les processus. Sans une rigueur quotidienne, le gain de temps se transforme vite et en risques d’erreurs ou exception non traitée qui enraille la machine.

4. Le recours à une agence d’intérim

Face à un surcroît d’activité ou à l’absence soudaine d’un salarié, de nombreuses entreprises se tournent vers le travail temporaire pour trouver un renfort comptable.

• Avantages : permet de trouver un profil opérationnel rapidement pour une durée déterminée, afin de maintenir l’activité du service comptabilité lors d’une urgence.

• Inconvénients : c’est une solution potentionnellement onéreuse. Au taux horaire s’ajoutent le coefficient de l’agence, l’Indemnité de Fin de Mission (IFM, 10 %) et l’Indemnité Compensatrice de Congés Payés (ICCP, 10 %). De plus, le contrat reste rigide (heures définies à l’avance) et le turnover fréquent vous oblige à reformer constamment de nouvelles personnes.

5. L’externalisation via un prestataire de services

Confier tout ou partie de sa gestion administrative et comptable et pré-comptable à un prestataire de services (une entreprise de prestation de services ou un freelance).

• Avantages : une grande flexibilité. Vous vous déchargez des formalités d’embauche et ne payez que pour le travail effectué. C’est une excellente alternative pour structurer son service sans engager de coûts fixes.

• Inconvénients : trouver le bon profil indépendant, disponible et fiable au moment opportun peut s’avérer long et complexe. De plus, la continuité de service n’est pas souvent garantie si l’indépendant tombe malade.

En résumé :

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Pourquoi externaliser la gestion comptable et financière ?

La place qu’occupent la gestion de comptabilité et des finances est cruciale pour votre entreprise. Cependant, les tâches administratives et comptables, toutes aussi nécessaires, qui les entourent sont chronophages et vous détournent de l’essentiel : analyser vos performances et prendre les décisions financières pour votre entreprise.

Il peut être judicieux de confier les tâches à faible valeur ajoutée à un assistant administratif et comptable et délester votre comptable ou encore votre cabinet  d’expertise-comptable dont le métier n’est pas de faire de l’administratif, mais des tâches hautement qualifiées et aux tarifs horaires en conséquent.

Voici quelques missions que vous pourriez externaliser avec un assistant comptable :

• Collecte des pièces justificatives ;
• Tri et classement des documents ;
• Suivi de trésorerie ;
• Gestion des notes de frais ;
• Rapprochement bancaire ;
• Préparation des données pour la saisie comptable…

Les 3 avantages clés de l’externalisation

Voici pourquoi déléguer cette fonction est le meilleur calcul pour votre entreprise :

• Réduction immédiate des coûts : vous remplacez les lourdes charges fixes d’une embauche (salaire, charges, recrutement) par un coût variable. Vous évitez aussi les primes onéreuses de l’intérim et réduisez les honoraires de votre expert-comptable en lui livrant des dossiers « propres ».

• Gain de temps : la saisie, le rapprochement bancaire et les relances clients n’apportent pas de valeur directe. En déléguant ces tâches, vous libérez du temps pour vous recentrer sur votre cœur de métier : le développement commercial.

• Continuité et flexibilité absolue : vous absorbez facilement les pics d’activité sans alourdir votre masse salariale. De plus, contrairement à un employé interne, une bonne solution d’externalisation garantit le remplacement immédiat de l’intervenant en cas d’absence.

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Les avantages de faire appel à Officéo

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Et comment ça marche concrètement ?

 

Une solution sans engagement où vous ne payez que ce que vous consommez !

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Questions fréquentes