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Déclaration d’impôt – Comment réduire son imposition ?

Il existe dans le système fiscal français, de très nombreux avantages permettant de réduire son imposition. Parmi ceux-ci, un certain nombre de crédits et réductions impôts viennent directement diminuer le montant de l’impôt à payer.

En 7 points, découvrez les principaux crédits et réductions d’impôts dont vous pouvez bénéficier en tant que particulier.

Article de Clément Legagneux, expert fiscaliste Officéo :

 1. Les investissements locatifs,  loi Duflot vs loi Pinel

Priorité au long terme et à la famille

La loi Pinel qui vient remplacer la loi Duflot permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en cas de réalisation de certains investissements locatifs.
Contrairement à celle-ci, le taux de l’avantage fiscal varie en fonction de la durée de l’engagement de location (12% pour 6 ans et 18% pour 9 ans) et le bien peut être loué à des ascendants ou des descendants en ligne directe.

Des plafonds de loyer et de ressources doivent être respectés, ainsi que certaines normes environnementales.

2. Les investissements dans des PME

Réduction d’impôt de 18%, plafonnement de 50 000 euros

Une réduction d’impôt de 18% s’applique en cas de souscription au capital de PME en phase d’amorçage, de démarrage ou d’expansion et respectant certaines conditions (en matière d’effectif, d’activité ou de localisation).

Les versements éligibles sont plafonnés à 50 000 euros pour les personnes seules et 100 000 euros pour les couples.

Attention, il faut conserver les parts ouvrant droit à l’avantage fiscal durant 5 ans.

3. Les  frais de scolarité

Collège, lycée et enseignement supérieur

En cas de scolarisation d’enfants à charge, on peut bénéficier d’une réduction d’impôt de :

  • 61 € lorsqu’ils sont au collège,
  • 153 € lorsqu’ils sont au lycée,
  • 183 € lorsqu’ils fréquent un établissement d’enseignement supérieur.

4. Emploi à la personne

Crédit et réduction d’impôt

En cas d’embauche d’un salarié à domicile (en direct ou via un organisme agréé), il est possible de  bénéficier :

  • d’un crédit d’impôt lorsqu’on exerce une activité professionnelle ou que l’on est demandeur d’emploi
  • d’une réduction d’impôt dans les autres cas (si vous êtes retraité ou si vous employez un salarié au domicile d’un de vos ascendants qui remplit les conditions pour bénéficier de l’allocation personnalisée d’autonomie APA)

Celle-ci est égale à 50% des rémunérations versées, plafonnées à :

  •  12 000 € (+ 1500 € par personne à charge, dans la limite de 15 000 €),
  • 15 000 € (+ 1500 € par personne à charge, dans la limite de 18 000 €) si le contribuable bénéficie pour la première fois du dispositif.

5. Les dons

De 66 à 75% de réduction d’impôt

La réalisation de dons au profit de de certains organismes permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à :

  • 66% en règle générale,
  • 75% (dans la limite de 521 €) lorsqu’ils bénéficient à des organismes dont l’action est la fourniture gratuite de repas ou de logements à des personnes en difficulté.

6. Le crédit d’impôt pour la transition énergétique

C’est le remplaçant du crédit d’impôt pour les dépenses environnementales. Contrairement à ce dernier, il n’est plus nécessaire d’effectuer un bouquet de travaux afin d’en bénéficier.

Les dépenses éligibles sont sensiblement les mêmes (chaudières, isolation).

Un taux unique de 30% s’applique (contre 25% auparavant, en cas de réalisation d’un bouquet de travaux).

7. Travaux de restauration sur des immeubles, Le Malraux

Certains travaux de restauration sur des immeubles situés dans des secteurs protégés du territoire ouvrent droit à une réduction d’impôt de 22% (pour les biens immobiliers situés en ZPPAUP ou dans les AVAP) ou de 30% (pour ceux situés en secteur sauvegardé ou dans un ancien quartier dégradé).

Les dépenses éligibles sont plafonnées à 100 000 euros.

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